提交注册前 6家过会公司答复了“最后一问”

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多快啊！截至6月13日，已有6家公司进入“提交注册”阶段。然而，在会议和登记之间仍然有一个程序。

当得到“同意发行并上市”的通知后，所有参加会议的企业都将收到一份强制性的“最终测试问题”——审计意见。市委对科委会的这一套“新要求”的关键问题是什么？会后公司如何回答？前两批6家企业已经成功递交了答卷。

据记者了解，在审计意见中，市科委董事会向发行人及其保荐机构提出了12个问题，要求进一步披露更多信息，涉及核心技术、销售资质、内部控制机制和股权稳定性等。在这方面，相关公司迅速采取行动，并在会后一两天内完成了回答。

关注核心技术:再次与同行相比

作为科技企业的核心竞争力，核心技术是市委科技局关注的焦点。许多公司需要补充核心技术与同行的区别、核心技术对产品销售的影响、核心技术的分类依据等细节。

例如，审计意见要求华兴源创补充披露每项核心技术对应的产品销售收入。在这方面，华兴源创展示了10项不同类别的技术，并列出了每项技术的应用所带来的产品、销售额和收入比例。

对于天骏科技，审计意见要求公司补充披露可比公司产品和技术基础的差异。

对此，天骏科技将杨东鑫科技、精密测试电子、赛腾、宋新机器人、先锋智能等拟上市公司视为可比公司，并列出了上述公司的主要产品、核心技术和产品用途。据此得出结论:“杨东鑫科技、精密测试电子、赛腾股份、宋新机器人、领航智能等可比公司的产品和技术基础与本公司不同，但上述企业的产品和天骏科技的产品都是应用于工业领域的高端设备，财务数据具有良好的可比性。”

针对审计意见中“补充披露保荐机构对高端核心技术产品和普通核心技术产品分类依据的验证结论意见”的要求，富光股份有限公司保荐机构声明“发行人的高端核心技术产品和普通核心技术产品具有充分的分类依据”。

关注股权结构:股东的附加承诺

在6家参与公司中，瑞创微纳是唯一在审计意见中被问到股权结构的公司。就此，公司相关股东直接发布了延长股份锁定期的承诺，为后续发行和上市扫清了障碍。

审计意见要求瑞创微纳结合报告期内普通合伙人和股权结构的变化，补充招股说明书中对烟台合集和烟台申源持有的发行人股份的锁定期基础的披露；补充披露承诺在上市后60个月内特定条件下委托其表决权的相关股东的股份锁定期安排。

对此，瑞创微纳在回复中表示，烟台合治承诺自公司上市之日起12个月内不转让其股份，烟台申源承诺自公司上市之日起将股份锁定期延长至36个月。

与此同时，李伟成、梁军等股东也在2019年6月发表了承诺。“自发行人股票上市之日起60个月内，当发行人现任实际控制人马红根据相关法律法规随时收取表决权时，股东同意委托马红持有与发行人当时持有的股票(包括由股东控制的关联方持有的发行人股票)相对应的表决权。”

上述股东还增加了股份锁定期的承诺，将股份锁定期从公司上市之日起延长至36个月。

质疑盈利能力:它是可持续的吗

持续的盈利能力也受到了市委科技委员会的关注。华兴源创严重依赖苹果，上海市委员会要求进一步披露其作为苹果合格供应商的资格是否被取消或不可持续。

对此，华星源创补充称，2012年之前，公司已经成为夏普、jdi等知名厂商(也是苹果的供应商)的平板显示测试设备供应商，从而在苹果实地考察供应商期间获得了参与苹果供应链测试的机会。2013年，公司凭借自身的产品质量和R&D实力，成功成为苹果合格供应商，并开始与苹果直接合作。

华兴源创进一步表示，自2013年以来，公司一直是苹果手机屏幕检测设备的指定供应商，并应苹果的要求开展了多项与苹果产品相关的项目，独立完成了苹果前几代手机屏幕检测过程所需的检测产品的R&D和生产。为每一代苹果产品开发的检测设备已得到最终用户的认可，大量产品已销售给苹果及其指定的工厂或供应商，并与苹果建立了持续稳定的合作关系。

最后，该公司得出结论:“获得苹果合格供应商资格的风险被取消或不可持续的风险很低。”